某公司内部控制检查监督办法及实施细则(DOC 34页)

第一章内部控制检查监督办法
第一节内部控制检查监督工作计划编制
第一节总则
第七条公司各部门于每半年对本部门的内部控制执行
情况进行不少于一次的自评，并应出具自评报告。
第七条内部控制检查监督工作报告应包括如下部分：
第三条内部控制检查是内部检查人员对所属单位内部控制制度的健全性、
科学合理性，内部控制过程的符合有效性所进行的测试与评价。
第三条在制定检查计划时，应考虑如下因素：
第三节内容与范围
第三节后续检查实施及报告
第九条公司董事会审计委员会对内部控制检查监督工作进行指导，
并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告和后续报告。
第九条内部控制测试分项报告应包括如下内容：
第二条内部控制是为了保护资产安全，经济、有效地利用资源，保证遵循政策、计划、程序、
法律和法规，保证信息资料的可靠性和完整性，实现经营目标，
使各项业务活动正常、有效进行而在内部设立的管理控制程序。
第二条风险管理部门根据审批的内部控制检查监督工作计划实施检查工作，
必要的修改应提交审计委员会批准。
第二章内部控制检查监督办法实施细则
第二节公司内部控制检查监督工作报告
第二节授权与职能
第五节内部控制风险评级及综合评价
第八条内部控制测试综合报告应包括如下内容
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