内部控制的执行手段与措施培训课件（PPT 47页)

主要内容
正确认识内部控制
（一）什么是内部控制
内部控制是….制度？
（二）内部控制的演变
（三）内部控制的目标
教育系统内控现状
原因分析
手段与措施

 

 

内容摘要
1. 内部控制制度不健全，存在滞后性
没有形成严格的业务流程和风险控制点，没有形成统一的内部控制整体框架，因而难以形成以制度管事、以制度管人的内部控制制度体系；
内部控制制度建设存在滞后性，没有随业务环境的变化及时修订。
2.  制度缺乏有效性，内控执行不力
内部控制制度仅仅停留在表明而没有切实有效地发挥应有的作用；
部分工作人员在执行制度过程中原则性不强或者存在好人主义，使得制度不能以一贯之。

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