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内部控制流程图与相关控制培训课程(PPT 37页)

所属分类:
内部控制
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相关资料:
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内部控制流程图与相关控制培训课程(PPT 37页)内容简介

主要内容
内部控制的相关知识点
流程图绘制方法
流程图绘制举例
流程图绘制举例  (续)
流程图绘制举例   (续)
控制流程图事例
工资业务控制
工资业务内部控制
工薪业务循环图
工薪业务常见弊端
工薪业务内部控制要点
工资业务基础工作
工资业务流程
投资业务控制
投资业务内部控制
投资业务循环图
投资业务常见弊端
投资业务内部控制要点
投资业务基础工作
投资业务流程

 

 

内容摘要
控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程,是对一步一步的交易处理过程的图形化表示,包括文件的准备、授权、流程和保管等
可分为:水平流程图(horizontal flowcharts)和垂直垂直流程图(vertical flowcharts)
水平流程图(系统流程图)是将程序中所涉及的部门或只能以水平的方式描述在页面上。通常,代表某一部门或职能所应承担的活动、应遵守的控制制度和文件资料的流程被反映在同一垂直列上。
垂直流程图以从上到下的形式反映某程序的连续步骤,其不能清晰的反映系统所涉及的各个部门以及部门的职能。


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内部控制流程图与相关控制培训课程(PPT 37页)

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