了解与评价企业内部控制(doc 31页)

了解与评价企业内部控制目录：
一、了解内部控制
二、了解内部控制设计——控制流程
三、控制流程记录示例
四、采购与付款循环：
五、评价内部控制设计——控制目标及控制活动
六、确定控制是否得到执行(穿行测试)

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