中国内部控制标准体系(ppt 100页)

第一部分
中国内部控制标准体系简介
基本规范的制定主体
内部控制标准体系
（二）企业内部控制应用指引—15个
（三）企业内部控制评价指引
（四）内部控制审计
第二部分
基本规范的框架结构
内部控制基本规范
基本规范的适用范围
内部控制的定义
内部控制的目标
内部控制的5要素框架
五要素间的关系
内部环境
治理结构
规范的公司治理结构及其职责权限
机构设置与权责分配
事业部制组织结构图
杜邦公司组织结构图
内部审计
人力资源政策
企业文化建设
风险评估
目标设定
风险识别
风险的分析与应对
控制活动
不相容职务的分工控制
授权审批案例
内部监督
第三部分
内部控制审计
1、内控审计的范围
2、内控审计业务由谁来做？
3、对时点还是时期内控发表意见
4、与财务报表审计整合进行
5、内控审计意见的决策
6、内部控制审计报告标准格式
内部控制审计
自上而下的审计方法
企业层面内部控制的主要内容

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