内部控制操作标准手册(doc 39页)

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第一章 总论 3
1 序言 3
2目标 4
3 文件 4
4 过程 4
5 责任 5
6 舞弊 5
6.1 舞弊 5
6.2对舞弊的威慑和预防 5
6.3舞弊的检查和报告 6
7 制定与修订 6
8控制标准的例外 6
第二章 内部控制标准 7
1导论 7
2 控制矩阵 7
3一般控制标准 8
第三章 具体流程控制标准 10
1销售与收入业务流程 10
1.1 液化气销售与收款流程 10
2 采购与付款流程 29
2.1液化气采购及付款流程 29

 

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