中小企业采购过程中的内部控制研究(pdf 71页)

目 录
摘要Ⅰ
AbstractⅡ
1 绪论1
1.1 研究背景1
1.2 研究意义1
1.3 内部控制相关文献回顾2
1.4 研究思路、内容与方法8
1.5 本文的创新之处9
2 内部控制的相关理论10
2.1 内部控制理论的历史演进 10
2.2 风险管理整合框架要素14
2.3 企业内部控制基本规范 16
2.4 采购相关的内部控制应用指引 18
2.5 小结19
3 中小企业采购过程中的内部控制分析20
3.1 中小企业的认定及特点20
3.2 中小企业内部控制分析21
3.3 中小企业采购过程中内部控制存在的问题及弊端 25
3.4 小结28
4 中小企业采购过程中的内部控制构建29
4.1 中小企业采购业务流程及主要控制内容的确立30
4.2 中小企业采购过程中内部控制制度的建立 33
4.3 中小企业采购过程中内部控制流程与控制点的确定 35
4.4 小结39
5 应用案例－SL 公司采购内部控制重塑41
5.1 SL 公司的基本情况41
5.2 SL 公司采购内部控制存在的问题42
5.3 SL 公司采购过程中的内部控制构建44
5.4 SL 公司采购内部控制的监督与自我评价53
5.5 小结54
6 结论56
参考文献58
成果目录63
致谢64
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