中石油广乐销售加油站内部控制优化研究(pdf 43页)

目录
摘!要．．i
英文摘要ii
目；灵⋯．．i、，
第1章前言⋯．．1
1．1研究背景及意义⋯1
1．1．1研究背景⋯。1
1．1．2研究意义⋯．1
1．2研究思路与内容⋯．2
1-3创新与不足⋯．2
第2章内部控制发展概述⋯。4
2．1内部控制发展简史4
2．2我国内部控制发展现状4
2．3国内加油站内部控制今后发展趋势⋯5
第3章中石油广东销售公司加油站内部控制现状⋯．．7
3．1广东销售公司加油站概况⋯7
3．2广东销售公司加油站内部控制存在问题分析⋯7
3．2．1人事结构不合理，给内部控制带来了一定的难度．7
3．2．2财务工作检查对加油站内部控制隐患发掘力度不够⋯．9
3．2．3事故上报体系存在缺陷⋯．10
3．2．4接卸油品过程缺乏有效的监督．11
3．3广东公司加油站内部控制优化的意义⋯．12
第4章中石油广东销售公司加油站内部控制问题产生原因分析⋯14
4．1造成内部控制环境薄弱的内部原因⋯14
4．1．1内部组织结构不合理14
4．1．2传统企业文化与当前{ji场竞争形势不相匹配15
4．1．3企业自上而下缺乏风险意识⋯15
4．1．4造成内部控制环境薄弱的外部原因⋯．．16
4．2内部控制问题形成的其他原【大I⋯17
第5章中石油广东销售公司加油站内部控制优化的具体措施．．19
5．1加油站内部控制优化的目标与原则．19
5．1．1确立加油站内部控制优化的目标⋯19
5．1．2加油站内部控制优化的原则⋯一21
5．2依托现有运营体系构建加油站层面的内部控制框架⋯。22
5．3优化加油站内部控制实施细则。23
5．3．1内部控制状况信息收集⋯23
5．3．2加油站核心业务的内部控制优化⋯24
5．3．3大力改善主营业务以外的支持业务27
5．4确保加油站内部控制优化实施的保障措施⋯．29
5．4．1完善公司整体内部控制治理结构⋯29
5．4．2树立新型企业文化，加强职业道德教育29
5．4．3加强加油站层面内部控制行为的监督与评审30
5．4．4通过上行反馈信息制定相应的整改计划。31
5．4．5明确奖惩机制，激发员工的热情与潜能31
5．4．6形成定期回顾的机制32
第6章结论⋯．33
参考文献⋯35

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