某集团内部控制制度规范(doc 28页)

某集团内部控制制度规范目录：
第一章 总则
第二章 基本要求
第三章 重点关注的控制活动
第四章 内部控制的检查和披露
第五章 附则

 

某集团内部控制制度规范内容简介：
    内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。

 

 

 

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