某上市(柜)公司内控缺失与检讨(ppt 14)

内容简介：
内部控制制度查核情形
内控缺失条文排行榜
稽核报告&追踪报告
衍生性商品交易管理原则
对子公司之监理~稽核管理
年度稽核计画
陈核及交付监察人
资金贷与备查簿
衍生性商品交易评估
对子公司之监理~财务业务
背书保证备查簿
衍生性商品备查簿
上市(柜)公司内控缺失与检讨(ppt 14).ppt
内部稽核人员对于检查所发现之内部控制制度缺失及异常事项，应据实揭露于稽核报告，并应于该报告陈核后加以追踪，定期作成追踪报告，以确定相关单位业已及时采取适当之改善措施。
内部控制制度缺失及异常事项改善情形，应包括内部稽核作业所发现、内部控制制度声明书所列、自行检查及会计师项目审查所发现之各项缺失。董事会授权之高阶主管人员应依下列原则管理衍生性商品之交易：
定期评估目前使用之风险管理措施是否适当并确实依本准则及公司所订之从事衍生性商品交易处理程序办理。
监督交易及损益情形，发现有异常情事时，应采取必要之因应措施，并立即向董事会报告，已设置独立董事者，董事会应有独立董事出席并表示意见。
公开发行公司从事衍生性商品交易，依所订从事衍生性商品交易处理程序规定授权相关人员办理者，事后应提报董事会。

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