内部控制实操培训资料(PPT 136页)

主要内容
第一讲   汽车4S店为什么要做内控？
一、什么是内部控制
值得强调的新观点
经济危机下利润在哪里？（紧迫性）
中国的内控发展
为什么中国企业平均寿命短
中国企业寿命短原因之一主要是管理差距
中国企业寿命短原因之二缺乏风险意识
中国企业寿命短原因之三对内部控制存在理解误区
内控的作用：错弊三角理论
二、内部控制的本质：风险管理机制
四、内部控制建立的原则
案例
第二讲应对 汽车4S店风险的策略
一、什么是风险？
对子公司（门店）的控制
五大风险因素
二、库存深度
风险管理一如何识别与控制风险？
风险管理一框架
第一步：背景分析与确定范围
第二步：制定风险标准
第三步，识别风险  
第四步：分析风险
第五步：评价风险
第六步：处理风险
第七步：沟通与协商
故事1：
第八步：监测与审核
第三讲  如何处理、防范、化解风险？
实例分析
故事2：
实际工作怎么办？（控制活动关注要点）
注意问题：如何处理程序与效率之间的矛盾？
汽车流通企业4S店提升内部控制的措施（五项）
汽车流通企业4S店提升内部控制的措施
汽车流通企业4S店提升财务控制的措施
汽车流通企业4S店维修环节内部控制体系
汽车流通企业4S店财务制度综合体系（补充）
实际案例：某汽车4S店出纳贪污案。
销售控制关键点（补充）
费用控制要点（补充）
汽车流通企业4S店维修环节内部控制综合体系
汽车流通企业4S店维修系统财务控制综合体系
采购环节内部控制（不考虑厂家供货情况）
实务案例：采购贪污案
维修系统配件环节内部控制点
维修系统配件环节财务控制点
维修换下旧配件流程
第四讲 4S店维修环节内部控制综合体系一正常维修
4S店维修环节内部控制综合体系一正常维修
4S店维修系统内部控制点一正常维修
4S店维修系统内部财务控制点一正常维修
4S店维修环节内部财务控制综合体系一正常维修
4S店维修环节内部控制综合体系一正常维修
第五讲 4S店维修环节内部控制综合体系一索赔（理赔）
4S店维修环节内部控制综合体系一厂家索赔
4S店维修系统内部控制点一厂家索赔
4S店维修环节内部控制综合体系一保险理赔
第六讲如何将风险管理落实到实处
必须建立的机制一如何建立反舞弊机制 
舞弊的概念及形式
舞弊的责任、预防和控制
建立投诉和举报人保护制度 
第七讲汽车4S店内部控制实施与运行
一、内部监督的含义
二、内部监督的方式
三、 内部审计
内部审计在内部控制中的作用
四、内控需要注意问题一内部控制缺陷
案例：废纸打印不挨骂
关于运行缺陷
五、内部监督关注要点
六、实施内部控制制度
实施控制时的成本效益原则
实施内控时常出现的误区
管理层在实施内控中未承担应有职责：调查结果－总会计师职责分布
片面强调人员素质
包治百病？－内控的固有局限性
内部报告的方式：
内部报告时间和内容（金字塔原则）

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