深圳某科技公司内部控制鉴证报告(pdf 15页)

深圳某科技公司内部控制鉴证报告内容提要：
深圳莱宝高科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称“莱宝高科公司”）对2009
年12 月31 日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定进行了鉴证。
莱宝高科公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是在实施
鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证
对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和
评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我
们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
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