企业内部控制问卷分析(ppt 32)
企业内部控制问卷目录：
A： 总体控制..........3-2
1、组织和人员..........3
2、计划和报告..........3
3、规定和程序： 2
B： 销售和应收帐款..........3-4
1、职责的分配..........3
2、輸配電..........3
3、銷售..........3
4、调节表及其复核..........3
5、信用的控制..........3
6、收款..........3
C： 采购和应付帐款..........3-6
1、责任分离及联合控制..........3
2、文件..........3
3、批准政策..........3
4、调整和复核..........3
5、购买行为..........3
D： 存货管理(燃料、备品备件)..........3-8
1、责任分工和联合控制..........3
2、调整和复核..........3
3、存货盘点..........3
4、实物保护..........3
5、计价..........3
6、文件记录..........3
7、 截止..........3
E： 工资管理..........3-11
1、职责的分配和相关的限制..........3
2、核对和复核..........3
3、授权..........3
4、常规程序..........3
5、考勤..........3
6、工资的计算..........3
7、 工资的支付..........3
F： 生产和成本会计系统..........3-12
1、职责的分配..........3
2、生产成本的核算..........3
G： 固定资产及在建工程..........3-14
1、保管..........3
2、核对和复核..........3
3、取得固定资产..........3
4、基建..........3
5、处置..........3
6、其他..........3
H： 现金收支管理..........3-16
1、职责的分配..........3
2、调节表及其复核..........3
3、收取现金..........3
4、凭证..........3
5、款项支付..........3
6、现金备用金..........3
I： 电子数据处理..........3-17
1、一般控制..........3
2、应用控制..........3
J： 预算..........3-18
1、工作分工..........3
2、策略..........3
3、复核..........3
K： 投资..........3-19
1、责任分工和联合控制..........3
2、取得..........3
3、文件记录..........3
L： 会计记录和报告系统..........3-20
1、会计手册..........3
2、会计系统..........3
3、调整和复核..........3
4、对于分支机构的控制..........3
5、报告系统..........3
6、报告信息..........3
企业内部控制问卷摘要：
《企业内控制度问卷》用以描述和分析企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制分别设计，其中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的销售和应收帐款、采购和应付帐款、存货管理、人事和工资、生产和成本会计、固定资产及在建工程、现金收支、电子数据处理、预算等系统的程序和活动的控制。
该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必须回答。
具体填列方法为：
对该问卷中的问题只需在问题后第一栏中简单回答“是”、“否”或“不适用”，如答“是”表示有适当控制，如答“否”就表示控制较弱，如答“不适用”就表示被调查单位不存在此类控制问题。对未进行询问或通过其他方式取得证据的问题，可不填列。
对于回答“否”的问题，请在“评价”一栏中将其对整体控制的影响进行简单阐述。
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