学校内部控制规范手册培训资料(doc 119页)

目        录
单位层面管理制度
单位基本情况简介 1
部门及分工 2
内部控制实施领导小组成员名单 3
单位内部控制实施办公室 3
风险评估领导小组成员名单 3
不相容岗位相分离管理制度 5
预算管理委员会成员名单 6
集体决策和会签制度 7
相应业务归口管理制度 9
财会管理制度 10
第一章 资金支出审批制度 10
第二章 报销管理制度 11
第三章 资金支付管理制度 13
第四章 经费支出管理细则 15
第五章 接待费管理细则 16
第六章 差旅费管理细则 18
第七章 交通费管理细则 18
第八章 食堂管理细则 19
业务培训学习制度 23
财务会计报告制度 25
第一章 总   则 25
第二章 财务会计报告的构成 26
第三章 财务会计报告的编制 26
第四章 财务会计报告的对外提供 29
会计档案管理制度 30
第一章 总   则 30
第二章 会计档案管理部门 30
第三章 会计档案归档的范围 31
第四章 会计档案的整理 32
第五章 会计档案的归档保管 33
第六章 会计档案的借阅使用 34
第七章 各种会计档案保管期限 35
第八章 会计档案的销毁 35
第九章 附   则 36
信息公开制度 38
信息化管理制度 40
第一章 总   则 40
第二章 信息化管理工作 40
风险评估制度 42
内部监督工作办法 44
内部控制评价办法 49
第一章 总   则 49
第二章 评价目标和原则 49
第三章 评价内容 50
第四章 内部控制措施 51
第五章 评价程序和方法 53
业务层面管理制度
预算业务管理制度 54
第一章 总   则 54
第二章 管理机构及职责 54
第三章 预算编制 58
第四章 预算执行 59
第五章 决算和预算绩效管理 61
第六章 附   则 63
收支业务管理制度 68
第一章 总   则 68
第二章 收入业务 69
第三章 支出业务 72
第四章 债务业务 76
第五章 附   则 77
政府采购业务管理制度 81
第一章 总   则 81
第二章 管理机构与职责 82
第三章 政府采购活动管理 84
第五章 验收管理 86
第六章 质疑投诉答复管理 88
第七章 安全保密 88
第八章 附   则 88
资产管理制度 93
第一章 总   则 93
第二章 货币资金管理 93
第三章 实物资产和无形资产管理 96
第四章 对外投资管理 99
第五章 附   则 101
合同管理制度 104
第一章 总   则 104
第二章 岗位设置与职责 104
第三章 合同的订立 105
第四章 合同的履行 110
第五章 合同的登记归档 112
第六章 合同纠纷 113
第七章 附   则 113

 

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