内部控制程序规范

第一章 总 则
第一条 为促进公司内部会计控制建设，加强内部会计监督，
维护公司正常的业务运作，根据《中华人民共和国会
计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范——
基本规范》、《公司法》等法律法规，结合公司实际情
况，制定本制度。
第二条 本制度所称内部会计控制是指公司为了提高会计信
息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规
和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制
方法、措施和程序。
第三条 本制度适用于本公司及本公司下属的各办事处、经营
单位等独立核算的会计实体。
第四条 本制度由行政办公室负责组织实施，公司各部门应严
格遵照执行本制度。
第五条 公司负责人对本公司内部会计控制制度的建立健全
和有效实施负责。
第二章 内部会计控制的基本目标和原则
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