中国石化内控评价介绍(PPT 122页)

主要内容
一、内部控制及评价
二、企业内控测试与评价
三、中国石化内控体系简介
四、中国石化内控自我评价实例

 

 

内部控制自我评价
内部控制的演进
企业内部控制整体框架
企业风险管理整体框架
企业内部控制的类型
内部控制与内部审计
审计与内控评价
内控评价在审计中的应用
内部控制评价指引
企业内控测试与评价【概述】
内控测试与评价总体程序和内容
制度基础审计与企业内控评价
企业内控评价人员的要求
企业内控测试与评价【健全性】
健全性测试与评价程序和内容
确立健全性测试与评价模式
企业内部控制模式类型
内控健全性测试方法与过程
记叙法
调查表（内控评价调查表）法
流程图法
企业内控健全性评价
企业内控测试与评价【符合性】
符合性测试与评价程序和内容
符合性测试与评价步骤
符合性测试的范围和内容
符合性测试的最低样本数量
符合性测试方法
符合性测试方法示例
企业内部控制符合性评价
企业内部控制与实质性审计关系
综合性评价——程序及内容
综合性评价报告【示例】
中国石油化工股份有限公司
中国石化体制及所属企业分布
中国石化组织结构
中国石化内控制度体系
《内部控制手册》的结构
内控手册－总则
内控手册－业务流程
内控手册－控制矩阵
内控手册－权限指引
内控手册－内控检查评价与考核
内控手册－附则
中国石化内控评价
内控自我评价依据
内控自我评价范围
内控检查评价具体指引
年度内控评价总流程（六步骤）
一、制定年度内控检查方案
二、内控检查前培训
三、现场内控检查
1、现场组织
准备之一：任务分组
准备之二：企业见面会
准备之三：索取材料
实施之一：定范围定重点
实施之二：内部沟通调整方向
实施之三：填写工作底稿及记录
总结讲评：撰写现场检查报告
现场检查流程图
2、检查内容
内容之一：内控环境、要素评价
内容之二：企业自查评价
内容之三：内控流程评价
内容之三：内控流程评价（续）
内容之四：内控缺陷的认定
内容之四：内控缺陷的认定（续）
3、检查方法
4、检查底稿填写和汇总
5、检查评价资料要求
四、跟踪落实及复核确认
五、汇报内控检查结果
六、对外披露内控自我评价

 

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