某公司现金流的财务内部控制分析
某公司现金流的财务内部控制分析目录:
第一章 内部控制理论... 1
1.1 内部控制理论发展历程... 1
1.1.1 内部牵制阶段(20世纪40年代以前)... 2
1.1.2 内部控制(Internal control)制度阶段(20世纪40年代~70年代)... 2
1.1.3 内部控制结构(Internal control structure)阶段(20世纪80年代)... 2
1.1.4 内部控制整体框架阶段(internal control integrated framework)... 3
1.2 内部控制框架的要素及主要特点... 3
1.2.1 控制环境(control environment)... 3
1.2.2 风险评估(risk appraisal)... 3
1.2.3 控制活动(control activity)... 3
1.2.4 信息与沟通(information and communication)... 4
1.2.5 监控(monitoring)... 4
1.3 内部控制的目标、原则、方法、局限... 6
1.3.1 内部控制的目标... 6
1.3.2 内部控制的原则... 6
1.3.3 内部控制的方法... 7
1.3.4 内部控制的局限... 12
1.4 我国内部控制发展状况... 13
1.4.1 我国内部控制规范的现状... 13
第二章 ×公司情况简介... 15
2.1 公司的基本情况... 15
2.2 公司现有制度建设情况... 17
2.3 公司在现金流管理方面的基本情况... 18
2.3.1 现金管理概述... 18
2.3.2 现金收入的管理... 19
2.3.3 现金支出的管理... 20
第三章 对×公司现金流内控制度的评价... 20
3.1 ×公司内部现金流控制情况概要... 20
3.2 ×公司现金流内部控制的成功之处... 21
3.3 ×公司现金流内部控制的弱点... 22
第四章 完善×公司现金流财务内部控制的设想... 26
4.1 现金流内部控制的目标... 26
4.2 建立健全×公司现金流的内部控制... 28
4.2.1 营造现金流管理的控制环境... 28
4.2.2 加强对影响企业现金流的各种风险的评估和预测... 31
4.2.3 规范和完善现金流的各种控制活动... 33
4.2.4 建立和完善现金流方面的信息系统,加强信息沟通... 38
4.2.5 强化对现金流的监控... 39
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