采购及付款循环内部控制制度(doc 28页)

采购及付款循环内部控制制度目录：
文件履历纪要页
1.总则
2.采购及付款循环
3.附则
3.1.附件
（数据1）「采购及付款循环图」
第1节作业程序
1.提出需求
2.检查库存
3.临时需求
第2节控制重点
第3节相关资料
第1节作业程序
1.查询供货商数据
2.决定购买方式
3.决定订购事项
4.更新纪录
第2节控制重点
第3节相关资料
第1节作业程序
1.需比例结汇
2.记帐
3.申请信用状
4.银行开具信用状
5.在途品作业
6.准备提货
7.提货
第2节控制重点
第3节相关资料
第1节作业程序
1.采购通知仓储
2.厂商交货
3.警卫登记检查
4.数量核对点收
5.检验
6.入库记帐
7.请款
8.索赔
第2节控制重点
第3节相关资料
第1节作业程序
第2节控制重点
第3节相关资料
第1节作业程序
1.请款
2.核对
3.记帐
4.开立支票
5.盖印
6.领款
第2节控制重点
第3节相关资料
第1节作业程序
第2节控制重点
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