李宁公司内部控制手册(doc 23页)

李宁公司内部控制手册目录：
1.1内部控制手册的编制目的2
1.2内部控制手册编制基础及相关法律背景2
1.2.1编制基础2
1.2.2相关法律法规的要求2
1.3内控手册适用范围3
1.4内部控制手册使用说明4
1.4.1内控手册的定位4
1.4.2内控手册的应用和执行4
1.4.3内控手册与流程操作手册的区别4
1.4.4其他说明事项5
1.5内部控制手册内容简介5
1.5.1流程描述5
1.5.2关键控制点6
1.5.3流程图6
1.6内部控制手册的编制和更新流程8
1.6.1内控手册的编制要求8
1.6.2内部控制手册的编制流程8
1.6.3内部控制手册的更新要求8
1.6.4控制活动的定期审核和更新9
1.7内部控制手册的局限11
1.8李宁集团的内部控制政策11
1.8.1控制环境12
1.8.1.1员工道德教育12
1.8.1.2管理哲学和风格13
1.8.1.3组织结构13
1.8.1.4职责分工14
1.8.2风险评估14
1.8.2.1风险管理委员会14
1.8.2.2内部控制自我评估15
1.8.2.3员工对风险的报告和反馈机制15
1.8.2.4风险的应对方法15
1.8.3控制活动16
1.8.3.1预防性控制：16
1.8.3.2检查性控制16
1.8.3.3纠正性控制16
1.8.3.4补偿性控制17
1.8.4信息与沟通17
1.8.4.1管理层议事机制17
1.8.4.2书面制度和政策17
1.8.4.3岗位说明18
1.8.4.4报告机制18
1.8.4.5员工的培训19
1.8.5监控19
1.8.5.1内部审计的独立监控19
1.8.5.2外部审计部门的监控19
1.8.5.3管理层对内控的监控20

 

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