论统一公司内部控制评估分析报告(doc 7页)

论统一公司内部控制评估分析报告内容提要：
构成企业内部控制的核心是控制环境，它是其它四个相互关联的组成要素之基础，塑造企业的纪律和内部控制的架构，影响售查者文化合组织成员对内部控制的认知，如果没有极具效果的控制环境，或许就不会有控制效果卓著的其它四要素，控制环境又可分为操守和价值观、执行能力、董事会及监察人、管理哲学及经营风格、组织结构、权责划分、人力资源政策等七项来分析。统一公司经营者及管理阶层的道德要求都很高，而且都秉持不欺骗大众极良好的质量来服务大众，有建立良好的道德规范统一公司的董事长更是以身作则并对员工在训练时有严格的要求及遵守，避免有任何不当失误的发生，在公司的章程中对道德方面也有其相关的规定
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每个年度，对于主管和专业人员，都会由直属主管进行双向沟通，以评估员工的绩效表现，借着彼此间的对照评比与员工的发展期望，规划新的学习方向，而对于高阶主管，则为使其扩充视野，均会鼓励多参加各项高阶管理的课程，并且能与不同产业的人进行交流和经验分享，以寻求个人发展的突破，也针对各个职务的需求，规划了一系列的训练课程，例如，管理类课程，是担任主管人员所必修；专业类课程，是为各领域专业人员所量身设计
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风险评估，所谓风险评估是指受查企业辨认、分析风险的过程，充作如何管理风险的依据­­­­­­，过程就是风险评估，统一公司在每一季都会对自己在市场上的产量及销售量来进行评估，统一公司主要是日常用品的生产及销售，原料的变动不仅影响生产也影响财务报表，可能使成本提高净利减少影响盈余，存货的认列及GAAP原则的采用都对财务报表影响很

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