国内某知名公司内部控制制度(doc 26页)

国内某知名公司内部控制制度目录：
一、总则
二、固定资产循环
三、附则

 

国内某知名公司内部控制制度内容提要：
1.总则
1.1.制定目的
为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「固定资产循环」（Asset）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。
1.2.适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「固定资产循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。
1.3.权责单位
管理、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
2.固定资产循环
2.1.循环图
【见】（资料1）「固定资产循环图」。
2.2.循环作业
本循环之各项作业：
1)固定资产取得作业（CA101），另订之。
2)固定资产异动盘点作业（CA102），另订之。
3)固定资产减损作业（CA103），另订之。
4)投保作业（CA104），另订之。
5)工程管制作业（CA105），另订之。
6)差异分析作业（CA106），另订之。

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