企业内部控制体系设计与实施方案(doc 42页)

企业内部控制体系设计与实施方案目录：
1、导论 
2、内部控制体系的基本理论 
3、理工宾馆内部控制现状分析 
4、理工宾馆内部控制现有体系中存在不足与改进之处 
5、结论 

企业内部控制体系设计与实施方案内容简介：
    内部牵制发展而来的内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践人们得出这样的结论：得控则强、失控则弱、无控则乱。由于对企业发展的非常影响，内部控制的重要性己越来越为人们所认识。回溯内部控制理论几十年的发展历程，我们可以看到在经历了从萌芽阶段到成熟阶段的发展过程后，内部控制不论在理论还是在实践环节上都已经逐步形成了完善的自我监督和自行调节体系。鉴于该制度对于企业发展的重要性，有必要较为系统地了解它的发展过程和理论实践的最新发展动态，这样便于加深对该理论的认识。   
     内部会计控制包括组织规划的所有方法和程序，这些控制包括授权与批准制度、从事财务记录和审核，从事经营或财产保管职务分离的控制、财产的实物控制和内部审计。在这一阶段，内部控制开始有了内部会计控制和内部管理控制的划分。内部管理控制由组织计划和所有为提高经营效率、保证管理部门所制定的各项政策得到贯彻执行或与此自接有关的方法和程序构成。管理控制的方法和程序通常只与财务记录发生间接的关系，包括统计分析、时动研究、经营报告、雇员培训计划和质量控制等。其主要通过形成和推行一整套内部控制制度(方法和程序)来实施控制。

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