企业内部控制制度管理手册(ppt 113页)

企业内部控制制度管理手册目录：
第一章 管理控制及内控自我评估
第二章   财务会计控制 financial accountant control
第三章   销售和应收账款sales and receivables
第四章   采购和应付账款purchases and account payable
第五章   费用支出控制expenses control
第六章   货币资金管理pecuniary resources management
第七章   固定资产管理fixed assets management
第八章   项目开发与总控project development and master control
第九章   产品研发与设计product development and designing
第十章   工程招标与预算project bidding and budget
第十一章 工程质量监督与验收project quality supervision
第十二章 人力资源管理human resources management
第十三章 对外投资管理investment abroad management
第十四章 客户服务与信息管理customer service and information management
第十五章 内部审计internal audit

 

企业内部控制制度管理手册内容简介：
    内部控制主要体现在对公司现金以及实物资产的保全以及被有效的利用，以合理保证公司短期和长期的营运目标能够实现。内部控制是一个过程。是一种实现目标的手段，而不是结果；内部控制是人为控制的，不仅仅包括制度和政策，同时包括公司各个部门的员工；内部控制对董事会和管理层只能提供合理的保证，而非绝对保证；内部控制是为了实现各个不同而又相互交错的企业目标而设计的。
    内部控制的目标：内部控制服务于公司的整体目标以及各职能目标，通过控制活动为目标的实现提供合理保证，并且能够有效识别公司面临的风险并采取应对策略。

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