某水泥公司内部控制系统现状分析(ppt 39页)

某水泥公司内部控制系统现状分析目录：
一、本中期工作小结
二、我们的设计原则和工作程序
三、冀东股份内部控制系统现状分析
四、我们的解决方案
五、下一步工作计划

 

某水泥公司内部控制系统现状分析内容摘要:
冀东股份控制环境分析
     中国证监会要求上市公司必须加强企业内部控制。此要求增加了冀东股份完善内部控制系统的紧迫性
行政管理和法人治理运行机制之间存在着冲突，增加了企业的决策风险
     本部及个别子公司设立了审计部门，多数子公司设立了审计岗位。但针对集团化管理，这些部门及岗位具体的角色定位、职能、权限等均需要进行调整
部分部门及岗位存在责任与授权不清、职能交叉、不相容岗位未分离等情况；且在集团化管理后，相关部门及岗位的职责权限面临重新定位与调整
     我们与冀东股份管理层共同认识到，目前的业绩考核与激励机制未能充分调动全体员工的积极性，进而会对企业内控的有效性产生影响
不同地域，不同用工形式，不同层次的员工基本素质不同，这将不同程度影响到内控系统的实施效果
     我们发现，一些部门建立了本部门的内部信息系统，但尚未在全公司范围内实现有效的信息集成，此情形增加重复劳动及人为差错的机率，降低工作效率

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