企业预算编制与内部控制调查问卷(doc1个xls1个)

企业预算编制与内部控制调查问卷目录：
一、企业内部控制调查问卷
二、企业预算编制与预算控制

 

 

 

企业预算编制与内部控制调查问卷内容摘要：
调查问题：
一、货币资金
1、出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记；
2、 现金盘点是否不由出纳一人进行;
3、 用于结算的印章是否分开保管;
4、 用款申请是否在获得批准后才办理；
5、支出是否均有审批手续；
6、 库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;
7、 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库;
8、 是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;
9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;
10、 现金日记账是否做到日清月结。
……
二、存货、固定资产
1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；
2、采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；
3、验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；
4、财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证；
5、是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；

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