内部控制的查核规划与查核程序(ppt 29)

目录:

1、查核規劃之必要性
2、查核規劃步驟與內容
3、查核測試
4、查核程式的設計
5、首次受託－期初餘額之查核
内容简介：
查核計畫制訂前的準備工作
取得受查者背景資料
取得與法律事務有關之資料
執行初步分析性程序
查核計畫之擬定
取得客戶行業和企業資訊=>確認行業風險及相關會計法規
參觀廠房、辦公室及實際觀察營運情況，看機器是否廢置不用，存貨是否陳廢
確認關係人交易
評估是否需要外部專家

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