商业银行的内部控制指引(doc 50页)

商业银行的内部控制指引目录：
第一章总则
第二章内部控制的基本要求
第三章授信的内部控制
第四章资金业务的内部控制
第五章存款及柜台业务的内部控制
第六章中间业务的内部控制
第七章会计的内部控制
第八章计算机信息系统的内部控制
第九章内部控制的监督与纠正
第十章附则

 

商业银行的内部控制指引内容提要：
总则：
第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。
第二条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第三条商业银行内部控制的目标：
（一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；
（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；
（三）确保风险管理体系的有效性；

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