内部控制和风险管理的说明(pdf 10页)

    根据《中华人民共和国商业银行法》、《金融违法行为处罚办法》、《商业银行内部控制指引》等法律、行政法规要求，中国光大银行逐步形成了一套较为完整的内部控制和风险管理制度体系。这套制度体系较好地体现了内控机制和风险管理的基本要求，在强化一个法人体制，加强系统管理，依法合规经营，控制经营风险以及强化稽核监督等方面起到了积极的作用。
一、在完善决策规则，建立内控管理制衡系统方面，光大银行各级行在一个法人体制下建立了较为完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照权力制衡的原则设置内部机构及部门。根据业务发展需要和银行经营与管理职能的规范化要求，2003年光大银行调整了信贷政策委员会、考评委员会、稽核监督委员会、资产负债管理委员会、新产品研究开发委员会、电子化建设委员会和大额支出集中采购审批委员会等议事机构及人员组成，进一步理顺了总行的管理和决策体制，提高了工作效率，并严格按照巴塞尔协议及银监会的监管要求，对全行的经营管理、资金运作及经营指标进行比例管理、风险评价、风险预警及风险控制。各分支行根据总行的要求，对部分职能机构进行了调整，多数行已经将原有的财务会计部分设为计划财务部和会计结算部，强化了各自不同的职能，增强了财务分析和财务管理的意识和能力，经营成本得到有效控制；加强了事后监督和会计督导工作，强化了资金清算与结算的分离和控制，会计核算进一步规范；各分支行对所辖机构派驻了柜台经理，加强了对操作风险的管理和控制。
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