企业内部控制管理方法  (ppt 132页)

内部控制概念的发展过程
企业内部控制理论的发展
什么是控制
如何理解内部控制
内部控制的种类
同以往的内控理论及研究成果相比coso报告提出了哪些新的、有价值的观点
设计内部控制的总体思路
内部控制的设计原则
内部控制的设计步骤
内部控制的设计形式
内部控制的局限
我国企业内部控制存在的问题
货币资金内部控制
货币资金岗位分工及授权批准
货币资金支付流程
货币资金的内部控制
银行存款收支业务的关键控制点
票据与印章的管理
监督与检查
销售与收款内部控制
销售业务的一般流程
销售业务中不相容岗位
销售环节的内部控制（一）
销售退回业务流程
销售环节的内部控制（八）
采购与付款内部控制
采购业务的一般流程
采购业务中不相容岗位
采购与付款业务中常见的错弊
采购环节的内部控制（一）
用coso报告的标准与评价方法看相关企业内控缺陷导致的失败

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