某公司内部控制手册(DOC 251页)
某公司内部控制手册(DOC 251页)内容简介
背景篇.....1
1.内控修订的背景.....3
2.徐州公司基本概况.....5
基础篇.....6
1.手册概述.....7
1.1内部控制的定义.....7
1.2内部控制手册的内容.....7
1.3内部控制手册遵循性要求及适用范围.....7
1.4手册中有关名词的解释.....7
1.5手册生效与更新.....8
2.内部控制的原则和依据.....9
2.1内部控制原则.....9
2.2内部控制依据和参考.....9
3.内部控制的目标、内容和方法.....10
3.1内部控制的目标.....10
3.2内部控制的内容.....10
3.3内部控制的方法.....11
4.内部控制的执行和监督.....13
4.1内部控制的执行.....13
4.2内部控制的监督.....13
内控篇.....14
1.内部环境.....15
1.1组织结构.....15
1.1.1徐州公司组织结构.....15
1.1.2徐州公司内控组织结构.....16
1.2议事规则.....17
1.2.1总经理办公会议制度.....17
1.3领导层级负责制.....18
1.4人力资源.....19
1.4.1员工聘用.....19
1.4.2员工培训.....20
1.4.3员工胜任能力.....20
1.4.4人力资源配置.....21
1.4.5员工考核.....21
1.4.6干部任免.....21
1.4.7薪酬福利.....21
1.4.8离职.....21
1.4.9人力资源自我评估与完善.....22
1.5社会责任.....22
1.6企业文化.....22
2.风险评估.....25
2.1风险及风险分类.....25
2.2风险评估.....25
2.2.1风险识别.....25
2.2.2风险分析.....25
2.2.3风险评价.....25
2.3风险应对.....26
3.控制活动.....27
3.1储备棉存储管理.....27
3.1.1储备棉存储管理主要内容.....27
3.1.2储备棉存储管理主要制度依据.....27
3.1.3储备棉存储管理流程图.....28
3.1.4储备棉存储管理风险控制矩阵.....36
3.1.5储备棉存储管理主要控制证据清单.....43
3.2开拓经营业务管理.....44
3.2.1开拓经营业务管理主要内容.....44
3.2.2开拓经营业务管理主要制度依据.....44
3.2.3开拓经营业务管理流程图.....45
3.2.4开拓经营业务管理风险控制矩阵.....48
3.2.5开拓经营业务管理主要控制证据清单.....50
3.3承储库管理.....51
3.3.1承储库管理主要内容.....51
3.3.2承储库管理主要制度依据.....51
3.3.3承储库管理流程图.....52
3.3.4承储库管理风险控制矩阵.....55
3.3.5承储库管理主要控制证据清单.....59
3.4固定资产管理.....60
3.4.1固定资产管理主要内容.....60
3.4.2固定资产管理主要制度依据.....60
3.4.3固定资产管理流程图.....61
3.4.4固定资产管理控制矩阵.....70
3.4.5固定资产管理主要控制证据清单.....75
3.5物资管理.....76
3.5.1物资管理主要内容.....76
3.5.2物资管理主要制度依据.....76
3.5.3物资管理流程图.....77
3.5.4物资管理风险控制矩阵.....85
3.5.5物资管理主要控制证据清单.....88
3.6采购管理.....89
3.6.1采购管理主要内容.....89
3.6.2采购管理主要制度依据.....89
3.6.3采购管理流程图.....90
3.6.4采购管理风险控制矩阵.....93
3.6.5采购管理主要控制证据清单.....97
3.7合同管理.....98
3.7.1合同管理主要内容.....98
3.7.2合同管理主要制度依据.....98
3.7.3合同管理流程图.....99
3.7.4合同管理险控制矩阵.....103
3.7.5合同管理主要控制证据清单.....105
3.8信息化建设管理.....106
3.8.1信息化建设管理主要内容.....106
3.8.2信息化建设管理主要制度依据.....106
3.8.3信息化建设管理流程图.....107
3.8.4信息化建设管理风险控制矩阵.....111
3.8.5信息化建设管理主要控制证据清单.....113
3.9安全管理.....114
3.9.1安全管理主要内容.....114
3.9.2安全管理主要制度依据.....114
3.9.3安全管理流程图.....115
3.9.4安全管理风险控制矩阵.....124
3.9.5安全管理主要控制证据清单.....134
3.10财务管理.....135
3.10.1财务管理主要内容.....135
3.10.2财务管理主要制度依据.....135
3.10.3财务管理流程图.....137
3.10.4财务管理风险控制矩阵.....156
3.10.5财务管理主要控制证据清单.....170
3.11行政管理.....171
3.11.1行政管理主要内容.....171
3.11.2行政管理主要制度依据.....171
3.11.3行政管理流程图.....172
3.11.4行政管理风险控制矩阵.....183
3.11.5行政管理主要控制证据清单.....188
3.12人力资源管理.....189
3.12.1人力资源管理主要内容.....189
3.12.2人力资源管理主要制度依据.....189
3.12.3人力资源管理流程图.....190
3.12.4人力资源管理风险控制矩阵.....200
3.12.5人力资源管理主要控制证据清单.....206
3.13工程项目管理.....207
3.13.1工程项目管理主要内容.....207
3.13.2工程项目管理主要制度依据.....207
3.13.3工程项目管理流程图.....208
3.13.4工程项目管理风险控制矩阵.....216
3.13.5工程项目管理主要控制证据清单.....222
4. 信息与沟通.....223
4.1信息与沟通.....223
4.1.1主要风险.....223
4.1.2信息控制目标.....224
4.1.3主要控制要求.....224
4.1.4保密.....226
4.2反舞弊机制.....227
4.2.1主要风险.....227
4.2.2主要控制要求.....227
5.内部监督.....231
5.1主要风险.....231
5.2主要控制要求.....231
评价篇.....233
1.内部控制评价目标和原则.....234
1.1内部控制评价的目标.....234
1.2内部控制评价的依据.....234
1.3内部控制评价的原则.....234
2.内部控制评价内容.....235
2.1内部环境评价内容.....235
2.2风险评估评价内容.....235
2.3控制活动评价内容.....235
2.4信息与沟通评价内容.....235
2.5内部监督评价内容.....236
3.内部控制评价程序.....237
3.1制定评价工作方案.....237
3.2组成评价工作组.....237
3.3实施现场测试.....237
3.4认定控制缺陷.....237
3.5汇总评价结果.....237
3.6编制评价报告.....238
附件一：风险数据库.....239
..............................
1.内控修订的背景.....3
2.徐州公司基本概况.....5
基础篇.....6
1.手册概述.....7
1.1内部控制的定义.....7
1.2内部控制手册的内容.....7
1.3内部控制手册遵循性要求及适用范围.....7
1.4手册中有关名词的解释.....7
1.5手册生效与更新.....8
2.内部控制的原则和依据.....9
2.1内部控制原则.....9
2.2内部控制依据和参考.....9
3.内部控制的目标、内容和方法.....10
3.1内部控制的目标.....10
3.2内部控制的内容.....10
3.3内部控制的方法.....11
4.内部控制的执行和监督.....13
4.1内部控制的执行.....13
4.2内部控制的监督.....13
内控篇.....14
1.内部环境.....15
1.1组织结构.....15
1.1.1徐州公司组织结构.....15
1.1.2徐州公司内控组织结构.....16
1.2议事规则.....17
1.2.1总经理办公会议制度.....17
1.3领导层级负责制.....18
1.4人力资源.....19
1.4.1员工聘用.....19
1.4.2员工培训.....20
1.4.3员工胜任能力.....20
1.4.4人力资源配置.....21
1.4.5员工考核.....21
1.4.6干部任免.....21
1.4.7薪酬福利.....21
1.4.8离职.....21
1.4.9人力资源自我评估与完善.....22
1.5社会责任.....22
1.6企业文化.....22
2.风险评估.....25
2.1风险及风险分类.....25
2.2风险评估.....25
2.2.1风险识别.....25
2.2.2风险分析.....25
2.2.3风险评价.....25
2.3风险应对.....26
3.控制活动.....27
3.1储备棉存储管理.....27
3.1.1储备棉存储管理主要内容.....27
3.1.2储备棉存储管理主要制度依据.....27
3.1.3储备棉存储管理流程图.....28
3.1.4储备棉存储管理风险控制矩阵.....36
3.1.5储备棉存储管理主要控制证据清单.....43
3.2开拓经营业务管理.....44
3.2.1开拓经营业务管理主要内容.....44
3.2.2开拓经营业务管理主要制度依据.....44
3.2.3开拓经营业务管理流程图.....45
3.2.4开拓经营业务管理风险控制矩阵.....48
3.2.5开拓经营业务管理主要控制证据清单.....50
3.3承储库管理.....51
3.3.1承储库管理主要内容.....51
3.3.2承储库管理主要制度依据.....51
3.3.3承储库管理流程图.....52
3.3.4承储库管理风险控制矩阵.....55
3.3.5承储库管理主要控制证据清单.....59
3.4固定资产管理.....60
3.4.1固定资产管理主要内容.....60
3.4.2固定资产管理主要制度依据.....60
3.4.3固定资产管理流程图.....61
3.4.4固定资产管理控制矩阵.....70
3.4.5固定资产管理主要控制证据清单.....75
3.5物资管理.....76
3.5.1物资管理主要内容.....76
3.5.2物资管理主要制度依据.....76
3.5.3物资管理流程图.....77
3.5.4物资管理风险控制矩阵.....85
3.5.5物资管理主要控制证据清单.....88
3.6采购管理.....89
3.6.1采购管理主要内容.....89
3.6.2采购管理主要制度依据.....89
3.6.3采购管理流程图.....90
3.6.4采购管理风险控制矩阵.....93
3.6.5采购管理主要控制证据清单.....97
3.7合同管理.....98
3.7.1合同管理主要内容.....98
3.7.2合同管理主要制度依据.....98
3.7.3合同管理流程图.....99
3.7.4合同管理险控制矩阵.....103
3.7.5合同管理主要控制证据清单.....105
3.8信息化建设管理.....106
3.8.1信息化建设管理主要内容.....106
3.8.2信息化建设管理主要制度依据.....106
3.8.3信息化建设管理流程图.....107
3.8.4信息化建设管理风险控制矩阵.....111
3.8.5信息化建设管理主要控制证据清单.....113
3.9安全管理.....114
3.9.1安全管理主要内容.....114
3.9.2安全管理主要制度依据.....114
3.9.3安全管理流程图.....115
3.9.4安全管理风险控制矩阵.....124
3.9.5安全管理主要控制证据清单.....134
3.10财务管理.....135
3.10.1财务管理主要内容.....135
3.10.2财务管理主要制度依据.....135
3.10.3财务管理流程图.....137
3.10.4财务管理风险控制矩阵.....156
3.10.5财务管理主要控制证据清单.....170
3.11行政管理.....171
3.11.1行政管理主要内容.....171
3.11.2行政管理主要制度依据.....171
3.11.3行政管理流程图.....172
3.11.4行政管理风险控制矩阵.....183
3.11.5行政管理主要控制证据清单.....188
3.12人力资源管理.....189
3.12.1人力资源管理主要内容.....189
3.12.2人力资源管理主要制度依据.....189
3.12.3人力资源管理流程图.....190
3.12.4人力资源管理风险控制矩阵.....200
3.12.5人力资源管理主要控制证据清单.....206
3.13工程项目管理.....207
3.13.1工程项目管理主要内容.....207
3.13.2工程项目管理主要制度依据.....207
3.13.3工程项目管理流程图.....208
3.13.4工程项目管理风险控制矩阵.....216
3.13.5工程项目管理主要控制证据清单.....222
4. 信息与沟通.....223
4.1信息与沟通.....223
4.1.1主要风险.....223
4.1.2信息控制目标.....224
4.1.3主要控制要求.....224
4.1.4保密.....226
4.2反舞弊机制.....227
4.2.1主要风险.....227
4.2.2主要控制要求.....227
5.内部监督.....231
5.1主要风险.....231
5.2主要控制要求.....231
评价篇.....233
1.内部控制评价目标和原则.....234
1.1内部控制评价的目标.....234
1.2内部控制评价的依据.....234
1.3内部控制评价的原则.....234
2.内部控制评价内容.....235
2.1内部环境评价内容.....235
2.2风险评估评价内容.....235
2.3控制活动评价内容.....235
2.4信息与沟通评价内容.....235
2.5内部监督评价内容.....236
3.内部控制评价程序.....237
3.1制定评价工作方案.....237
3.2组成评价工作组.....237
3.3实施现场测试.....237
3.4认定控制缺陷.....237
3.5汇总评价结果.....237
3.6编制评价报告.....238
附件一：风险数据库.....239
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