某银行业务流程及内部控制讲解(ppt 54页)

某银行业务流程及内部控制讲解目录：
1. 吸收公众存款
2. 发放短期、中期和长期贷款 
3. 办理国内外结算
4. 办理票据贴现
5. 发行金融债券
6. 代理发行、代理兑付、承销政府债券
7.买卖政府债券
8.从事同业拆借
9.买卖、代理买卖外汇
10.提供信用证服务及担保
11.代理收付款项及代理保险业务
12.提供保管箱业务
13.经中国人民银行批准的其他业务。

 

某银行业务流程及内部控制讲解内容提要：
     建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系明晰的组织结构，明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级之间的职责，建立职责分离、横向和纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一人独立决定根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。（书面形式）利用计算机程序监控等现代化手段,锁定分支机构的业务权限,对分支机构实施有效的管理和控制.    
    贷款按照发放人所承担的责任划分为自营贷款、委托贷款（一般委托贷款、银团贷款、联合贷款、转入买方信贷、出口买方信贷），自营贷款   贷款银行以合法方式筹集的资金，自主发放的贷款，风险由贷款银行承担，并由贷款银行收回本金和利息的贷款。（一般不超过10年）委托贷款   指政府部门、企事业单位或个人等委托人提供资金，由贷款银行（即收托人）根据收托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款银行只收取手续费，不承担贷款风险。（不得给委托人垫付资金）。
    按照期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款，按照保证的方式分为信用贷款、担保贷款（按照担保法的规定发放的保证贷款、抵押贷款、质押贷款）、票据贴现（一般部超过6个月），按照贷款质量，将不良贷款划分为逾期贷款、呆帐贷款、呆滞贷款（或按照五级分类分为正常、关注、次级、可疑和损失贷款，后三类合称为不良贷款）。
    按照资产负债比例指标对全行进行监控。监控的具体指标包括：
(1)资本充足率指标(本外币合并考核)
(资本总额—扣减项)/表内外风险加权资产期末总额 ≥ 8%
核心资本/表内外风险加权资产期末总额 ≥ 4%
(2)贷款质量指标(对人民币、外币、本外币分别考核)
逾期贷款期末余额/各项贷款期末余额 ≤ 8%
呆滞贷款期末余额/各项贷款期末余额 ≤ 5%
呆帐贷款期末余额/各项贷款期末余额 ≤ 2%
(3)单个贷款比例指标(本外币合并考核)
对同一借款客户贷款余额/资本净额 ≤ 10%
对最大十家客户发放的贷款总额/资本净额 ≤ 50%
(4)备付金比例指标人民币(在人民银行备付金存款+库存现金)期末余额/各项存款期末余额 ≥ 5%外汇(外汇存放同业款项+库存现金)期末余额/各项外汇存款期末余额 ≥ 5%
(5)拆借资金比例指标(仅对人民币考核)
拆入资金期末余额/各项存款期末余额 ≤ 4%
拆出资金期末余额/各项存款期末余额 ≤ 8%
(6)境外资金运用比例指标(仅对外汇考核)(境外贷款+境外投资+存放境外)等资金运用期末余额/外汇资产期末余额 ≤ 30%
(7)国际商业借款指标(仅对外汇考核)(自借国际商业借款+境外发行债券)期末余额/资本金额 ≤ 100%
1(8)存贷款比例指标人民币(本外币合并)指标  各项贷款期末余额/各项存款期末余额 ≤ 75%外汇指标各项贷款期末余额/各项存款期末余额 ≤ 85%
(9)中长期贷款比例指标人民币指标余期一年期以上(不含一年期)中长期贷款期末余额/余期一年期以上(不含一年期)中长期存款期末余额 ≤ 120%外汇指标 余期一年期以上(不含一年期)外汇中长期贷款期末余额/各项外汇贷款期末余额 ≤ 60%
(10)资产流动性比例指标人民币(本外币合并)指标  流动性资产期末余额/流动性负债期末余额 ≥ 25%外币指标  流动性资产期末余额/流动性负债期末余额 ≥ 60%   

 

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