某公司内控制度设计概述（PPT 37页)

主要内容
企业内部控制设计
什么是内部控制
内部控制制度的架构
内部控制的五大目标
为什么在公司治理中必须运用内部控制
几个与内部控制相关的概念
关键控制点
流程图
常用流程图图标
控制环境
会计系统
控制程序
内部控制在实际运用过程中的方法
授权
职务分工
业务记录
财产安全
书面文件
预算控制
内部会计控制规范
具体业务介绍
货币资金和有价证券
销售与收款
内部会计控制规范－销售与收款
采购与付款
内部会计控制规范－采购与付款
实例：湘火炬采购与付款内部控制
职位分工

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