采购及付款循环.pdf19

1. 總則
1.1. 制定目的
為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「採購及付款
循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相
關單位遵循。
1.2. 適用範圍
凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」作業程序與控制
重點，悉依照本文件之規範辦理。
1.3. 權責單位
資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授
權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。
2. 採購及付款循環
2.1. 循環圖
【見】（資料1）「採購及付款循環圖」。
2.2. 循環作業
本循環之各項作業：
1) 請購作業（CP101），另訂之。
2) 採購作業（CP102），另訂之。
3) 進口作業（CP103），另訂之。
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