金融业内部控制与风险管理知识分析(ppt 56页)

金融业内部控制与风险管理知识分析(ppt 56页)目录：

一、为什么要建立内部控制？
二、内部控制制度与管理制度的关系
三、什么是企业内部控制？
四、我国内部控制规范体系
五、内部控制的顶层设计
六、业务层面内部控制设计
七、内部控制评价

金融业内部控制与风险管理知识分析(ppt 56页)简介：

我国商业银行的经营风险也逐步由隐性转向显性，主要有
1）信用风险：如：贷款质量下降、呆账增加、经营亏损严重、支付能力不足而引起的；
2）操作风险，即从业人员欺诈与越权经营而产生的
3）管理风险，决策管理层缺乏科学的管理和经营而导致的等。

（1）内部环境类指引——5个
         组织框架（含治理结构、机构设置、职责分配及不相容职务分离）、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任（含安全生产，产品质量，环境保护与资源节约等）
         （注：企业自我评价时要以内部环境为基础）
（2）控制活动类指引——9个
         资金活动、资产管理、采购业务、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告
         （注：企业自我评价时要以控制活动为重点）
（3）控制手段类指引——4个
         全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统
         （注：企业自我评价时应当兼顾控制手段）

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