内部控制基本规范讲解(PPT 198页)

主要内容
企业内部控制培训
“配套指引”的实施
“配套指引”的结构
内部控制与企业兴衰
针对舞弊的内控
女出纳贪污拆迁款250余万元
案例：工资舞弊今犹在
合规目标：“小会计”玩转2亿元
大戏如何上演？
公司为什么要拆散杜拉拉？
电影《我为钱狂》
内控的作用：舞弊三角理论
内控的关键是杜绝机会
世界经济的发展趋势－表面现象
目前在中国企业里观察到一些现象
中国企业转型面临的挑战
环境风险
流程风险－营运风险
流程风险－财务风险
流程风险－授权风险
流程风险－信息处理 /技术风险
流程风险－廉正风险
决策信息风险－营运风险
决策信息风险－财务
内部控制的五段路
内部控制经典:  COSO  内部控制框架
从内部控制到风险管理(ERM)
值得强调的新观点
中国的内控发展：主要规范
内控的目标
内控目标的关系
内控源于审计，以安全为核心
COSO内控框架五要素
“鹿”死谁手？从内控五要素看三鹿
《企业内部控制应用指引第8号—资产管理》
解读一  资产管理的总体要求
解读二  存  货
存货控制——关键控制点
解读三 固定资产
固定资产控制——关键控制点
各环节可能存在的风险及管控措施——取得
解读四  无形资产
无形资产控制
行政事业国有固定资产管理
基本界定
现状描述与主要问题
 1、家底不清、账实不符
 2、资产配置超标、配置不均
 3、闲置浪费、效率低下
 4、管理不善、流失较多
 5、基础工作薄弱
 6、会计处理不当
 7、处置不及时、报废不合理
 8、调剂漏洞多
 加强管理的对策建议
各级管理文件

..............................