某公司货币资金管理及内部控制管理知识分析(ppt 63页)

某公司货币资金管理及内部控制管理知识分析(ppt 63页)目录：

一、现金
二、银行存款
三、其他货币资金

某公司货币资金管理及内部控制管理知识分析(ppt 63页)简介：

货币资金控制的具体目标
1、货币资金的安全;
2、提高货币资金使用效率，结算及时恰当;
3、规范收付款业务程序;
4、保证记录真实可靠.

货币资金业务中常见弊端
1、现金业务中的常见弊端
现金收入业务中的常见弊端：
（1）贪污
主要手法：少列金额、涂改凭证金额、撕毁票据和收据、盗用凭证、会计人员身兼会计出纳两职等。
（2）挪用现金
主要手法：利用登记现金日记账与总账的时间差挪用现金，利用应收账款的回收与上缴的时间差挪用现金。

 

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