企业内部控制规范 (PPT 174页)

主要内容
企业内部控制规范
第一章 总  论
第一节 正确理解内部控制
第二节 现代内部控制发展的启示
COSO报告的主要内容
三个层面、三个目标、五个要素组成的内部控制框架
企业风险管理与内部控制
内部控制八要素与五要素之间的关系
失控案例不断爆光，风险管理警钟常鸣
案例分析与警示
风险构成有哪些要素
第三节 我国企业内部控制的结构体系
中国企业内部控制体系框架
第四节 企业内部控制的重大作用
第二章 企业内部控制规范
第一节 企业内部控制基本规范
企业应当实施全面有效控制
如何具体实施企业内部控制
第二节 企业内部控制应用指引
第三节 企业内部控制评价指引
内部控制缺陷的认定
内部控制自我评估报告
第四节 企业内部控制审计指引
第三章 企业内部控制五大要素
第一节 内部环境构成要素分析
公司治理结构
公司监控机制
内部环境是实施内部控制的基础
第二节 风险评估构成要素分析
风险应对策略
第三节 控制活动构成要素分析
第三节 信息与沟通构成要素分析
第五节 内部监督构成要素分析
内部控制缺陷
内部控制重大缺陷
基本规范五要素的关系及其作用
第四章 企业内部控制七项措施
第一节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
企业综合效绩评价与分析
企业综合效绩评价指标及权重表
第五章 资金控制
资金控制的重要性
资金管理风险
资金控制要点
第六章 采购控制
采购控制的重要性
采购控制风险
采购控制关键点
第七章 存货控制
存货控制的重要性
存货控制风险
第八章 销售控制
销售控制的重要性
销售控制风险
销售控制关键点
第九章 固定资产控制
固定资产控制的重要性
固定资产控制风险
固定资产控制关键点
固定资产控制要点
第十章 投资控制
投资控制的重要性
投资控制风险
投资控制关键点
对子公司的内部控制
第十一章 筹资控制
筹资控制的重要性
筹资控制风险
筹资控制关键点
第十二章 成本费用控制
成本费用控制的重要性
成本费用控制风险
成本费用控制关键点
全面成本控制
第十三章 财务报告控制
财务报表控制的重要性
虚假财务报表的危害
财务报告管理风险
财务报告控制关键点
《企业财务通则》的规定
简要总结

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