企业内部控制规范讲解(ppt 83页)

主要内容
为什么要加强企业的内部控制
第一部分  内部控制基本规范
内部控制的定义
内部控制的目标
内部控制的原则
内部控制的要素
要素1：内部环境
内部控制的建立与实施
良好的内审职能
人力资源政策
企业文化建设
要素2：风险评估
内部风险识别
外部风险识别
风险应对策略
要素3：控制活动
要素4：信息与沟通
要素5：内部监督
第1号    组织架构
组织架构的设计
组织架构的运行
第2号  发展战略
发展战略的制定
发展战略的实施
发展战略的评估
第3号  人力资源
人力资源的引进与开发
人力资源的使用与退出
第4号   社会责任
履行社会责任应关注的风险
第5号   企业文化
第6号   资金活动
建立资金管控制度
资金管理目标1
资金管理目标2
资金业务风险1
资金业务风险2
第7号   采购业务
采购管理目标1
采购管理目标2
采购业务风险1
采购业务风险2
第8号    资产管理
存货管理1
存货管理2
固定资产管理
第9号  销售业务
第10号  研究与开发
第11号  工程项目
第12号  担保业务
第13号   业务外包
第14号   财务报告
第15号  全面核算
第16号   合同管理
第17号  内部信息传递
第18号   信息系统

..............................