企业备用金管理程序(doc 6页)

企业备用金管理程序目录：
1、目的
2、适用范围
3、相关程序及文件
4、工作程序
5、单据与记录
6、流程图

 

企业备用金管理程序内容提要：
1、目的
为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称“本公司”）实际情况，特制定本规定。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司备用金形式管理的资金业务。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1票据管理规范 FM-TM-04
4、工作程序
4.1备用金的使用范围和管理责任
1）各公司常设的，且须进行子项预算或成本收入核算的业务部门，包括开发类公司项目部、工程管理部；物业管理公司的物业管理处；以及经纪代理公司的业务部门等部门的日常现金支出，可采用备用金形式进行管理及核算。
2）备用金主要用于各业务部门或项目部经常性，小金额的日常费用开支及其他零星开支。

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