如果更好的实现现金管理(ppt 20页)

如果更好的实现现金管理目录：
一、持有现金的目的
二、目标现金余额的确定
三、现金回收和支付管理
四、闲置资金的投资
五、本章小结

 

如果更好的实现现金管理内容提要：
现金回收和支付管理：
1、企业银行存款余额与企业账面余额是两个不同的数字，二者之间的差额称为“浮差”
2、例28-2   现金支付浮差
   现金支付使企业银行存款余额大于企业账面余额，产生“正浮差”
3、例28-3  现金回收浮差
   现金回收使企业银行存款余额小于企业账面余额，产生“负浮差”
4、现金支付浮差与现金回收浮差之和称为“净浮差”
5、较之账面余额企业应更关注银行存款余额和净浮差
6、浮差管理包括现金回收控制和现金支付控制

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