现金管理与应收账款的管理(ppt 51页)

现金管理与应收账款的管理目录：
第一节 现金管理
第二节 应收账款的管理
第三节 存货管理

 

现金管理与应收账款的管理内容提要：
现金管理概述
概念:可直接作为支付手段的资产
现金的特点：流动性强、收益率低、普遍的可接受性
企业持有现金的原因（或动机）
1）交易需求
2）预防需求
预防需求取决于三个因素：现金收支预测可靠程度、企业临时性借款能力及企业愿意承担的风险程度。
3）投机需求
4）补偿需求
企业持有过量的现金易产生的问题：
1）降低企业的获利能力；
2）现金管理具有一定的难度。
现金管理的目的：在现金的流动性和收益性之间做出合理选择，保持企业正常生产及适度资产流动性的前提下，尽量降低现金持有量，并利用闲置现金进行短期投资，以提高资金的收益性。

 

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