企业内部控制与核算规程(ppt 31页)

企业内部控制与核算规程目录:
第一章  会计组织系统设计
第二章  会计核算系统设计
第三章  内部控制系统设计原理
第四章  货币资金内部控制与核算规程设计
第五章  采购与付款内部控制与核算规程设计
第六章  生产制造内部控制与核算规程设计
第七章  销售与收款内部控制与核算规程设计
第八章  存货内部控制与核算规程设计
第九章  投资与筹资内部控制与核算规程设计
第十章  固定资产、无形资产内部控制与核算规程设计
第十一章  责任会计制度设计
第十二章  电算化会计系统设计

 

企业内部控制与核算规程内容简介:
    会计核算流程：各部门自己指定人员负责收集该部门每天的原始凭证，编制销售日报；由前台收银员编制编制收款日报，结算当日部门总的营业金额。各部门的日报表在当日工作结束时交于财务部，由会计入账。
     采购来的材料运抵仓库，由仓库保管员验收入库。验收时，将运抵的材料与采购合同副本，供货单位发来的“发运单”相互核对。然后填写一式三份的“验收单”，一联仓库留存，作为登记材料明细账的依据；一联转送供销科；一联转送财务科。
     供销科收到“验收单”后，将验收单与采购合同的副本、供货单位发来的发票，其他银行结算凭证相核对是否相符，以确定此采购业务的完成情况。
     财务科接到验收单后，由主管材料核算的会计将验收单与采购合同副本，供货单位发来的发票，其他银行结算凭证相核对。以相符或不符作为是否支付货款的依据

..............................