钢铁贸易企业内部控制缺陷认定体系研究(DOC 50页)

第1章  绪论.....1
1.1  选题的背景及意义.....1
1.2  国内外研究现状.....2
1.2.1  国外研究现状.....2
1.2.2  国内研究现状.....3
1.3  研究内容.....5
1.4  研究方法.....6
1.5  创新点.....7
第2章  内部控制缺陷相关概念及理论分析.....8
2.1  相关概念界定.....8
2.1.1  内部控制的概念.....8
2.1.2  内部控制缺陷的概念.....9
2.1.3  内部控制缺陷的分类.....9
2.2  内部控制缺陷理论分析.....10
2.2.1  COSO模型与我国内部控制“五要素”模型.....10
2.2.2  委托代理理论.....11
2.2.3  信息不对称理论.....12
第3章  企业内部控制缺陷认定现状及困境分析.....14
3.1  企业内部控制缺陷认定现状分析.....14
3.2  内部控制缺陷认定的困境分析.....16
3.2.1  制度困境.....16
3.2.2  理论困境.....17
3.2.3  操作困境.....17
3.2.4  认知困境.....17
第4章  企业内部控制缺陷的认定体系设计.....19
4.1  企业内部控制缺陷的认定方法.....19
4.1.1  定量分析法.....19
4.1.2  定性分析法.....19
4.2  企业内部控制缺陷的认定内容与标准.....20
4.2.1  企业财务报告内部控制缺陷认定分析.....20
4.2.2  企业非财务报告内部控制缺陷认定分析.....23
4.3  企业内部控制缺陷认定程序.....23
4.3.1  单个控制缺陷认定阶段.....24
4.3.2  控制缺陷汇总认定阶段.....24
4.3.3  缺陷结果认定阶段.....24
第5章  案例分析--以WGS钢贸企业为例.....26
5.1  WGS公司概况.....26
5.2  WGS公司内部控制现状.....26
5.2.1  WGS公司内部控制总体情况.....26
5.2.2  WGS公司内部控制组织体系.....27
5.2.3  WGS公司制定的内部控制相关制度.....28
5.3  WGS公司应收账款相关内部控制缺陷的认定.....29
5.3.1  WGS公司应收账款情况.....29
5.3.2  WGS公司有关应收账款内部控制制度介绍.....30
5.3.3  对WGS公司应收账款实际运行情况的分析.....31
5.4  WGS公司工资发放相关内部控制缺陷的认定.....34
5.5  WGS公司内部控制缺陷组合的认定.....36
5.6  WGS公司内部控制缺陷的应对策略.....38
第6章  结论及建议.....39
6.1  研究结论.....39
6.2  研究建议.....39
参考文献.....41
在学期间发表的学术论文与研究成果.....43


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