企业内控制度问卷(doc 21页)

目录

内容 页次

A 总体控制 1-2
1 组织和人员 1
2 计划和报告 1
3 规定和程序 2
B 销售和应收帐款 2-4
1 职责的分配 2
2 輸配電 3
3 銷售 3
4 调节表及其复核 3
5 信用的控制 3
6 收款 4
C 采购和应付帐款 4-6
1 责任分离及联合控制 4
2 文件 4
3 批准政策 5
4 调整和复核 5
5 购买行为 5
D 存货管理(燃料、备品备件) 6-8
1 责任分工和联合控制 6
2 调整和复核 6
3 存货盘点 6
4 实物保护 7
5 计价 7
6 文件记录 7
7 截止 7
E 工资管理 8-11
1 职责的分配和相关的限制 8
2 核对和复核 8
3 授权 9
4 常规程序 9
5 考勤 9
6 工资的计算 9
7 工资的支付 9
F 生产和成本会计系统 10-12
1 职责的分配 10
2 生产成本的核算 10
G 固定资产及在建工程 11-14
1 保管 11
2 核对和复核 11
3 取得固定资产 11
4 基建 12
内容 页次

5 处置 12
6 其他 12
H 现金收支管理 12-16
1 职责的分配 13
2 调节表及其复核 13
3 收取现金 13
4 凭证 13
5 款项支付 14
6 现金备用金 14
I 电子数据处理 14-17
1 一般控制 14
2 应用控制 15
J 预算 15-18
1 工作分工 15
2 策略 16
3 复核 16
K 投资 16-19
1 责任分工和联合控制 16
2 取得 16
3 文件记录 16
L 会计记录和报告系统 17-20
1 会计手册 17
2 会计系统 17
3 调整和复核 17
4 对于分支机构的控制 17
5 报告系统 18
6 报告信息 18

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