内部控制制度管理培训(ppt 67页)

内部控制制度管理培训内容提要：
    员工必须在计划休假起始日前一个月提出申请，经上一级直接主管和再 上一级经理批准，报人事行政部备案后方可实施。在员工带薪休假期间，其工作可由同等职位、同等级别的人员担任带薪休假的优点带薪休假可以使员工调整身体和精神状 况，有助于提高员工工作效率带薪休假期间，由内部审计部门对该员工的工作进行审核，便于对该员工的考核。
    中心公司各部门及下属各子公司应分离的不相容职务授权进行某项业务的职务与执行该项业务的职务，如三级公司的总经理不得同时兼任业务员，或总经理不得同时兼任全部业务的谈判、客户的选择、合同签定等。
   执行某项业务的职务与审核该项业务的职务，如出纳不得自己去审核、勾稽银行对帐单，执行某项业务的职务与记录该项业务的职务，如出纳不得兼任会计，保管某项财产的职务与记录该项财产的职务，如仓库的存货管理与物料会计的存货记账不得同一人兼任。
1.完善的岗位责任制应当达到三个方面的效果：明确的职责界定，以保证经营中每个环节功能的实现各岗位之间有效的沟通与协调，使各项工作流程顺利进行明确权、责、利，避免不必要的推诿。 
2.岗位责任制的形式应当是书面的，应尽量避免一些在实际工作中形成的事实分工或口头分工等形式，在确定职责时应尽可能地细化、明确、周全，应考虑到责任和权利的匹配，应要求各人员阅读相关部分，并在阅读后予以签字，避免事后的推诿。

 

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