统一企业内部控制评估分析报告(doc 6页)

统一企业内部控制评估分析报告目录：
一、概述统一企业
二、内部控制的五项组要素与统一企业之关系
三、强调影响公司经营目标达成的关键性,风险因素及管理者对. 已知风险之控制活动相关设计及执行评估
四、统一企业执行内部控制的成效及公司的发展成果

 

统一企业内部控制评估分析报告内容摘要：
内部控制的五项组要素与统一企业之关系：
1、统一企业之控制环境
　　控制环境制造一个企业的风险,会影显员工对控制的认知程度,它是内部控制所有其它要素的基础,并提供内部控制的规则及架构
　　吴董事长所揭橥的「三好一公道」，就是质量好、信用好、服务好、价钱公道。产品质量需达国际一流水平，受消费大众肯定，不违背良心制造有害健康、偷工减料的产品，不以不实广告欺骗顾客，而且价格一定要合理，有盈余要回馈社会，以求公道。此一经营理念，使统一员工上下一心，秉诚实为信条，苦干为工作精神，不断在产品、经营上创新求进，以提供消费者最体贴完善的产品与服务质量，并将赢得所有消费大众的信赖与尊敬，作为企业永续经营发展的基石。
　　此一经营理念与企业文化得以贯彻，除了每一位同仁皆能脚踏实地、稳扎稳打，为公司建立永续成长的基础外，很重要的一点就是公司能秉持一贯的策略思考能力不因短期的逆境而退缩，着重前瞻性的目标达成。
　　以上即是统一企业的经营理念,管理哲学与经营型态是构成企业控制环境的因素
　　在员工发展与训练方面，借着了解个人的特质、公司的标准与职务的需求进行规划。每个年度，对于主管和专业人员，都会由直属主管进行双向沟通，以评估员工的绩效表现，借着彼此间的对照评比与员工的发展期望，规划新的学习方向。而对于高阶主管，则为使其扩充视野，均会鼓励多参加各项高阶管理的课程，并且能与不同产业的人进行交流和经验分享，以寻求个人发展的突破。我们也针对各个职务的需求，规划了一系列的训练课程，例如，管理类课程，是担任主管人员所必修；专业类课程，是为各领域专业人员所量身设计；还有自我启发的柔性课程，提供员工来选修。另外，e化管理训练流程，更加速新进人员了解企业文化，进入最佳的工作状况。
以上统一企业对员工的管理充分做到了控制环境的权责划分
2、统一企业之风险评估
　　为财务报告目的所作只风险评估是企业对于财务报告是否允当表达且符合一般公认会计准则之风险的确认 分析及管理过程
　　为因应加入WTO,许多传统产业面临极大威胁,统一旗下的一些传统产业也不例外,已知的风险增高,管理人员更要适当的确认风险并控制

..............................