内部控制制度的维护与更新(ppt 141页)

内部控制制度的维护与更新目录：
一、走进内部控制－基本概念阐述
二、投资与融资控制
三、管理控制及其他重要控制
四、内部控制的实施
五、内部控制制度的维护与更新
六、问题与讨论

 

内部控制制度的维护与更新内容简介:
内部控制的定义
内部控制 -
      被定义为一个过程，这个过程受企业的董事会、管理层及其他人员影响。设计这个过程是为达成下列目标提供合理的保证：
营运的效果和效率
财务报表的可靠性
相关法令的遵循
控制环境
     是任何企业的核心，是企业的人以及它所处的环境
是推动企业的引擎，也是其他要素的基础
控制环境的组成要素：
管理哲学和经营风格
组织结构
董事会及其委员会职能
职责分配和授权
人事政策
控制环境－董事会及委员会职能
独立董事
专门委员会
设立审计委员会，及委员会成员资格要求
审计委员会职责
专门委员会与外部中介机构
监事会
监事会职责
监事会与外部中介机构

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