公司建立内部控制制度处理准则(ppt 31)

目录:

1、修正重点--修正条文第二条
2、修正重点--修正条文第三条
3、修正重点--修正条文第五条
4、修正重点--修正条文第六条
5、修正重点--修正条文第七条(一)
6、修正重点--修正条文第七条(二)
7、修正重点--修正条文第七条(三)
8、修正重点--修正条文第八条
9、关系人交易之管理。
10、修正重点--修正条文第十一条
11、修正重点--修正条文第十三条(一)
12、修正重点--修正条文第十三条(二)
13、修正重点--修正条文第十三条(三)
14、修正重点--修正条文第十三条(四)
15、修正重点--修正条文第十四条(一)

 

内容简介:
公开发行公司至少应将取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之管理及关系人交易之管理等重大财务业务行为之控制作业、对子公司之监督与管理、资通安全检查及第七条规定之销售及收款循环、采购及付款循环等重要交易循环，列为每年年度稽核计画之稽核项目
增订公开发行公司之内部控制制度，应订定明确之内部组织架构，并载明经理人之设置、职称、委任与解任及职权范围等事项。
公开发行公司应考量公司及其子公司整体之营运活动，设计并确实执行其内部控制制度，且应随时检讨，以因应公司内外在环境之变迁，俾确保该制度之设计及执行持续有效。

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