企业内部控制问卷(doc 32页)

一、总体控制3-2
二、销售和应收帐款3-4
三、采购和应付帐款3-6
四、存货管理(燃料、备品备件)3-8
五、工资管理3-11
六、生产和成本会计系统3-12
七、现金收支管理3-16
八、电子数据处理3-17
九、预算3-18
十、投资3-19
十一、会计记录和报告系统3-20

 

 

《企业内控制度问卷》用以描述和分析企业内控制度，它包含与内部控制系统有关的问题，并按总体控制和具体控制分别设计，其中总体控制与控制环境紧密相关，具体控制是针对具体的销售和应收帐款、采购和应付帐款、存货管理、人事和工资、生产和成本会计、固定资产及在建工程、现金收支、电子数据处理、预算等系统的程序和活动的控制。
该问卷所列内容仅供各事务所参考，不要求对所有内容必须回答。
具体填列方法为：
对该问卷中的问题只需在问题后第一栏中简单回答“是”、“否”或“不适用”，如答“是”表示有适当控制，如答“否”就表示控制较弱，如答“不适用”就表示被调查单位不存在此类控制问题。对未进行询问或通过其他方式取得证据的问题，可不填列。
对于回答“否”的问题，请在“评价”一栏中将其对整体控制的影响进行简单阐述。

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