企业内部控制整体框架(PPT 32页)

为了有效保证公司各项经营活动高效的运作，
保证会计信息的可靠、完整，资产的安全，
有效地降低公司经营风险，结合公司的实际情况，
现公司业务内部控制流程说明如下：
本说明书公分五个部分
第一部分货币资金业务循环控制流程
第二部分销售与收款业务循环控制流程
第三部分采购与付款业务循环控制流程
第四部分固定资产业务循环控制流程
第五部分费用成本业务流程控制
第六部分工程项目管理流程控制
第一部分货币资金业务循环控制(2)
第二部分(1)销售与收款业务循环控制流程
(2)关键控制点
(3)总体控制原则
关键控制点：
总体控制原则：
第二部分：固定资产管理及处置业务
其中管理包括了台帐/卡片的建立，
折旧的处理，资产的盘点和减值测试。
附件
第五部分费用支付控制流程
第六部分工程项目管理流程控制从立项到签订合同
（二）从合同签订到工程转固
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